Coeficiente de solvencia - Capital adequacy ratio
Índice de Capitalización ( CAR ) también se conoce como el capital de riesgo (ponderado) Activos Ratio ( CRAR ), es la relación de un banco 's de capital a su riesgo . Los reguladores nacionales rastrean el CAR de un banco para asegurarse de que pueda absorber una cantidad razonable de pérdidas y cumpla con los requisitos legales de capital .
Es una medida del capital de un banco. Se expresa como un porcentaje de las exposiciones crediticias ponderadas por riesgo de un banco. La aplicación de los niveles regulados de este índice tiene como objetivo proteger a los depositantes y promover la estabilidad y eficiencia de los sistemas financieros en todo el mundo.
Se miden dos tipos de capital: capital de nivel uno, que puede absorber pérdidas sin que se requiera que un banco deje de negociar, y capital de nivel dos, que puede absorber pérdidas en caso de liquidación y, por lo tanto, proporciona un grado menor de protección a depositantes.
Fórmula
Los índices de adecuación de capital (CAR) son una medida de la cantidad del capital básico de un banco expresada como porcentaje de su activo ponderado por riesgo .
El índice de adecuación de capital se define como:
CAPITAL DE NIVEL 1 = (capital desembolsado + reservas legales + reservas libres divulgadas) - (inversiones de capital en subsidiarias + activos intangibles + pérdidas corrientes y anticipadas)
CAPITAL DE NIVEL 2 = A) Reservas no divulgadas + B) Reservas para pérdidas generales + C) Instrumentos de capital de deuda híbrida y deudas subordinadas
donde Riesgo puede ser activos ponderados ( ) o el requerimiento de capital total mínimo del respectivo regulador nacional . Si usa activos ponderados por riesgo ,
≥ 10%.
El umbral porcentual varía de un banco a otro (10% en este caso, un requisito común para los reguladores que cumplen con los Acuerdos de Basilea ) y lo establece el regulador bancario nacional de los diferentes países.
Se miden dos tipos de capital: capital de nivel uno ( arriba), que puede absorber pérdidas sin que se requiera que un banco deje de negociar, y capital de nivel dos ( arriba), que puede absorber pérdidas en caso de una liquidación y así proporciona un menor grado de protección a los depositantes.
Utilizar
El índice de adecuación de capital es el índice que determina la capacidad del banco para cumplir con los pasivos temporales y otros riesgos como el riesgo crediticio , el riesgo operativo, etc. En la formulación más simple, el capital de un banco es el "colchón" para pérdidas potenciales y protege las depositantes y otros prestamistas. Los reguladores bancarios en la mayoría de los países definen y monitorean el CAR para proteger a los depositantes, manteniendo así la confianza en el sistema bancario.
CAR es similar al apalancamiento ; en la formulación más básica, es comparable a la inversa de la deuda -a-- equidad formulaciones de apalancamiento (aunque CAR utiliza la participación respecto a los activos en lugar de deuda-equidad; ya que los activos son por definición igual a la deuda más patrimonio, se requiere una transformación ). Sin embargo, a diferencia del apalancamiento tradicional, CAR reconoce que los activos pueden tener diferentes niveles de riesgo .
Ponderación de riesgo
Dado que los diferentes tipos de activos tienen diferentes perfiles de riesgo , CAR se ajusta principalmente a los activos que son menos riesgosos al permitir a los bancos "descontar" los activos de menor riesgo. Los detalles del cálculo del CAR varían de un país a otro, pero los enfoques generales tienden a ser similares para los países que aplican los Acuerdos de Basilea . En la aplicación más básica, el gobierno de la deuda se permite que un 0% "ponderación de riesgo" - es decir, que se restan del total de activos a efectos de cálculo de la CAR.
Ejemplo de ponderación de riesgo
Activos ponderados por riesgo - basados en fondos : los activos ponderados por riesgo son activos basados en fondos como efectivo, préstamos, inversiones y otros activos. Los grados de riesgo crediticio expresados como ponderaciones porcentuales han sido asignados por el regulador nacional a cada uno de esos activos.
Partidas no financiadas (fuera de balance) : La exposición al riesgo de crédito asociada a las partidas fuera de balance debe calcularse primero multiplicando el valor nominal de cada una de las partidas fuera de balance por el Factor de conversión de crédito . Esto tendrá que multiplicarse nuevamente por el peso correspondiente.
Las regulaciones locales establecen que el efectivo y los bonos del gobierno tienen una ponderación de riesgo del 0% y los préstamos hipotecarios residenciales tienen una ponderación de riesgo del 50%. Todos los demás tipos de activos (préstamos a clientes) tienen una ponderación de riesgo del 100%.
El banco "A" tiene activos por un total de 100 unidades, que consisten en:
- Efectivo: 10 unidades
- Bonos del gobierno: 15 unidades
- Préstamos hipotecarios: 20 unidades
- Otros préstamos : 50 unidades
- Otros activos: 5 unidades
El banco "A" tiene una deuda de 95 unidades, todas las cuales son depósitos. Por definición, el capital social es igual a los activos menos la deuda, o 5 unidades.
Los activos ponderados por riesgo del Banco A se calculan de la siguiente manera
| Efectivo | |
| Valores gubernamentales | |
| Préstamos hipotecarios | |
| Otros préstamos | |
| Otros activos | |
| Riesgo total | |
|---|---|
| Activos ponderados | sesenta y cinco |
| Capital | 5 |
| CAR (Renta variable / RWA) | 7,69% |
Aunque el Banco A parecería tener una relación deuda-capital de 95: 5, o capital-activos de solo 5%, su CAR es sustancialmente mayor. Se considera menos riesgoso porque algunos de sus activos son menos riesgosos que otros.
Tipos de capital
Las reglas de Basilea reconocen que los diferentes tipos de acciones son más importantes que otros. Para reconocer esto, se realizan diferentes ajustes:
- Capital de Nivel I: Capital aportado real más utilidades retenidas ...
- Capital Tier II: Acciones preferidas más 50% de deuda subordinada ...
Se aplican diferentes CAR mínimos. Por ejemplo, el mínimo nivel I equidad permitida por el estatuto de riesgo ponderadas activos pueden ser de 6%, mientras que el coche mínimo si se incluyen los de segunda categoría puede ser de 8%.
Por lo general, existe un máximo de capital de Nivel II que puede "contarse" para el CAR, que varía según la jurisdicción .