Seguro de vida - Life insurance

Certificado de seguro de vida emitido por Yorkshire Fire & Life Insurance Company a Samuel Holt, Liverpool, Inglaterra, 1851. En exhibición en el Museo Británico de Londres

El seguro de vida (o seguro de vida , especialmente en el Commonwealth of Nations ) es un contrato entre el titular de una póliza de seguro y un asegurador o asegurador , en el que el asegurador se compromete a pagar a un beneficiario designado una suma de dinero tras la muerte de una persona asegurada (a menudo el titular de la póliza). Dependiendo del contrato, otros eventos como una enfermedad terminal o una enfermedad crítica también pueden desencadenar el pago. El titular de la póliza generalmente paga una prima, ya sea regularmente o como una suma global. Los beneficios pueden incluir otros gastos, como gastos de funeral.

Las pólizas de vida son contratos legales y los términos de cada contrato describen las limitaciones de los eventos asegurados. A menudo, las exclusiones específicas escritas en el contrato limitan la responsabilidad del asegurador; los ejemplos comunes incluyen reclamos relacionados con suicidio , fraude, guerra, disturbios y conmoción civil. Pueden surgir dificultades cuando un evento no está claramente definido, por ejemplo: el asegurado incurrió a sabiendas en un riesgo al dar su consentimiento para un procedimiento médico experimental o al tomar medicamentos que resultaron en lesiones o la muerte.

Los seguros de vida modernos tienen cierta similitud con la industria de gestión de activos , y las aseguradoras de vida han diversificado su oferta de productos en productos para la jubilación, como las rentas vitalicias .

Los contratos de vida tienden a clasificarse en dos categorías principales:

• Políticas de protección: diseñadas para proporcionar un beneficio, generalmente un pago global, en caso de que ocurra un evento específico. Una forma común, más común en años anteriores, de un diseño de póliza de protección es el seguro temporal .
• Políticas de inversión : el principal objetivo de estas políticas es facilitar el crecimiento del capital mediante primas regulares o únicas. Las formas comunes (en los Estados Unidos ) son pólizas de vida entera , de vida universal y de vida variable .

Historia

Sociedad amistosa para una oficina de garantía perpetua , establecida en 1706, fue la primera compañía de seguros de vida del mundo.

Una forma temprana de seguro de vida data de la Antigua Roma ; Los “clubes de entierro” cubrían el costo de los gastos funerarios de los miembros y ayudaban económicamente a los sobrevivientes. En 1816, una excavación arqueológica en Minya, Egipto (en virtud de un Eyalet del Imperio Otomano ) produjo una Dinastía Antonina -era la tableta de las ruinas del templo de Antinoo en Antinoopolis , Aegiptos que prescribe las reglas y las cuotas de los miembros de un entierro sociedad colegiada establecida en Lanuvium , Italia , aproximadamente en el año 133 d. C. durante el reinado de Adriano (117-138) del Imperio Romano . En 1851, el futuro juez asociado de la Corte Suprema de los EE. UU. Joseph P. Bradley (1870-1892), una vez empleado como actuario de Mutual Benefit Life Insurance Company , envió un artículo al Journal of the Institute of Actuaries detallando un relato histórico de un Severan. dinastía -era tabla de vida compilada por el jurista romano Ulpian en aproximadamente 220 d.C. durante el reinado de Heliogábalo (218-222) que se incluyó en la codificación Digesta seu Pandectae (533) ordenada por Justiniano I (527-565) de la Roma oriental. Imperio .

La primera póliza de seguro de vida conocida se hizo en Royal Exchange, Londres, el 18 de junio de 1583. Un Richard Martin aseguró a William Gybbons, pagando a trece comerciantes 30 libras por 400 si el asegurado fallecía en el plazo de un año. La primera empresa que ofreció seguros de vida en los tiempos modernos fue la Amicable Society for a Perpetual Assurance Office , fundada en Londres en 1706 por William Talbot y Sir Thomas Allen . Cada miembro hizo un pago anual por acción de una a tres acciones, teniendo en cuenta la edad de los miembros de doce a cincuenta y cinco. Al final del año, una parte de la “contribución amistosa” se dividió entre las esposas e hijos de los miembros fallecidos, en proporción al número de acciones que poseían los herederos. The Amicable Society comenzó con 2000 miembros.

La primera tabla de vida fue escrita por Edmund Halley en 1693, pero fue solo en la década de 1750 cuando se dispusieron las herramientas matemáticas y estadísticas necesarias para el desarrollo de los seguros de vida modernos. James Dodson , matemático y actuario, intentó establecer una nueva empresa destinada a compensar correctamente los riesgos de las pólizas de seguro de vida a largo plazo, después de que se le negara la admisión en la Amicable Life Assurance Society debido a su avanzada edad. No tuvo éxito en sus intentos de obtener una carta del gobierno .

Su discípulo, Edward Rowe Mores , pudo establecer la Sociedad de Garantías Equitativas sobre Vidas y Supervivencia en 1762. Fue la primera aseguradora mutua del mundo y fue pionera en las primas basadas en la edad basadas en la tasa de mortalidad, lo que sentó "el marco para la práctica y el desarrollo de seguros científicos". "y" la base del seguro de vida moderno en el que se basaron posteriormente todos los planes de seguro de vida ".

Mores también le dio el nombre de actuario al funcionario principal, la primera referencia conocida al puesto como una empresa comercial. El primer actuario moderno fue William Morgan , quien sirvió desde 1775 hasta 1830. En 1776 la Sociedad llevó a cabo la primera valoración actuarial de pasivos y posteriormente distribuyó el primer bono de reversión (1781) y el bono interino (1809) entre sus miembros. También utilizó valoraciones periódicas para equilibrar intereses en competencia. La Sociedad buscó tratar a sus miembros de manera equitativa y los Directores trataron de asegurarse de que los asegurados recibieran un retorno justo de sus inversiones. Las primas se regulan según la edad y cualquier persona puede ser admitida independientemente de su estado de salud y otras circunstancias.

Primas de seguros de vida emitidas en 2005

La venta de seguros de vida en Estados Unidos comenzó en la década de 1760. Los sínodos presbiterianos de Filadelfia y la ciudad de Nueva York crearon la Corporación para el alivio de viudas e hijos pobres y afligidos de ministros presbiterianos en 1759; Los sacerdotes episcopales organizaron un fondo similar en 1769. Entre 1787 y 1837 se iniciaron más de dos docenas de compañías de seguros de vida, pero sobrevivieron menos de media docena. En la década de 1870, los oficiales militares se unieron para fundar el Ejército ( AAFMAA ) y la Asociación de Ayuda Mutua de la Marina (Navy Mutual), inspirados por la difícil situación de las viudas y los huérfanos que quedaron varados en Occidente después de la Batalla del Pequeño Gran Cuerno , y de las familias de los marineros estadounidenses que murieron en el mar.

Visión general

Partes contratantes

La persona responsable de realizar los pagos de una póliza es el titular de la póliza, mientras que el asegurado es la persona cuya muerte provocará el pago del beneficio por muerte. El propietario y el asegurado pueden ser o no la misma persona. Por ejemplo, si Joe compra una póliza para su propia vida, es tanto el propietario como el asegurado. Pero si Jane, su esposa, compra una póliza sobre la vida de Joe, ella es la propietaria y él el asegurado. El propietario de la póliza es el garante y será la persona que pague la póliza. El asegurado es un participante en el contrato, pero no necesariamente una parte del mismo.

Cuadro de un seguro de vida

El beneficiario recibe el producto de la póliza tras la muerte de la persona asegurada. El propietario designa al beneficiario, pero el beneficiario no es parte de la póliza. El propietario puede cambiar al beneficiario a menos que la póliza tenga una designación de beneficiario irrevocable. Si una póliza tiene un beneficiario irrevocable, cualquier cambio de beneficiario, asignación de póliza o préstamo de valor en efectivo requeriría el acuerdo del beneficiario original.

En los casos en los que el titular de la póliza no es el asegurado (también conocido como celui qui vit o CQV), las compañías de seguros han tratado de limitar la compra de pólizas a aquellos con un interés asegurable en el CQV. Para las pólizas de seguro de vida, los familiares cercanos y los socios comerciales generalmente tienen un interés asegurable. El requisito de interés asegurable generalmente demuestra que el comprador realmente sufrirá algún tipo de pérdida si el CQV muere. Tal requisito evita que las personas se beneficien de la compra de pólizas puramente especulativas sobre las personas que esperan morir. Sin un requisito de interés asegurable, el riesgo de que un comprador asesine a la CQV por los ingresos del seguro sería grande. En al menos un caso, una compañía de seguros que vendió una póliza a un comprador sin interés asegurable (que luego asesinó a la CQV por las ganancias), fue declarada responsable ante el tribunal por contribuir a la muerte por negligencia de la víctima ( Liberty National Life c. Weldon , 267 Ala.171 (1957)).

Terminos y condiciones

Pueden aplicarse exclusiones especiales, como las cláusulas de suicidio, por las cuales la póliza se vuelve nula y sin efecto si el asegurado muere por suicidio dentro de un tiempo específico (generalmente dos años después de la fecha de compra; algunos estados proporcionan una cláusula legal de suicidio de un año). Cualquier tergiversación del asegurado en la solicitud también puede ser motivo de anulación. La mayoría de los estados de EE. UU., Por ejemplo, especifican un período máximo de impugnación, a menudo no más de dos años. Solo si el asegurado fallece dentro de este período, el asegurador tendrá el derecho legal de impugnar el reclamo sobre la base de una tergiversación y solicitar información adicional antes de decidir si pagar o rechazar el reclamo.

El valor nominal de la póliza es el monto inicial que la póliza pagará en caso de fallecimiento del asegurado o cuando la póliza venza , aunque el beneficio por fallecimiento real puede proporcionar una cantidad mayor o menor que el valor nominal. La póliza vence cuando el asegurado fallece o alcanza una edad específica (por ejemplo, 100 años).

Costos, asegurabilidad y suscripción

La compañía de seguros calcula los precios de las pólizas (primas) a un nivel suficiente para financiar las reclamaciones, cubrir los costos administrativos y generar una ganancia. El costo del seguro se determina utilizando tablas de mortalidad calculadas por actuarios . Las tablas de mortalidad son tablas basadas en estadísticas que muestran las tasas de mortalidad anual esperadas de personas de diferentes edades. Como las personas tienen más probabilidades de morir a medida que envejecen, las tablas de mortalidad permiten a las compañías de seguros calcular el riesgo y aumentar las primas con la edad en consecuencia. Tales estimaciones pueden ser importantes en la regulación tributaria.

En las décadas de 1980 y 1990, las tablas Basic Select y Ultimate de SOA 1975-80 eran los puntos de referencia típicos, mientras que las tablas VBT de 2001 y CSO de 2001 se publicaron más recientemente. Además de los parámetros básicos de edad y sexo, las tablas más nuevas incluyen tablas de mortalidad separadas para fumadores y no fumadores, y las tablas de CSO incluyen tablas separadas para clases preferidas.

Las tablas de mortalidad proporcionan una línea de base para el costo del seguro, pero también se tienen en cuenta los antecedentes familiares y de salud del solicitante individual (excepto en el caso de las pólizas grupales). Esta investigación y la evaluación resultante se denomina suscripción . Se hacen preguntas sobre salud y estilo de vida, y es posible que ciertas respuestas ameriten una mayor investigación.

Los factores específicos que pueden ser considerados por los suscriptores incluyen:

• Historial médico personal;
• Historial médico familiar;
• Historial de conducción;
• Matriz de altura y peso, también conocida como IMC ( índice de masa corporal ).

Con base en los factores anteriores y adicionales, los solicitantes serán colocados en una de varias clases de calificaciones de salud que determinarán la prima pagada a cambio de un seguro en esa compañía de seguros en particular.

Las compañías de seguros de vida en los Estados Unidos apoyan la Oficina de Información Médica (MIB), que es una cámara de compensación de información sobre personas que han solicitado un seguro de vida con compañías participantes en los últimos siete años. Como parte de la solicitud, la aseguradora a menudo requiere el permiso del solicitante para obtener información de sus médicos.

Automated Life Underwriting es una solución tecnológica que está diseñada para realizar todas o algunas de las funciones de selección que tradicionalmente realizan los suscriptores y, por lo tanto, busca reducir el esfuerzo laboral, el tiempo y / o los datos necesarios para suscribir una solicitud de seguro de vida. Estos sistemas permiten la distribución en el punto de venta y pueden acortar el plazo de emisión de semanas o incluso meses a horas o minutos, según la cantidad de seguro que se contrate.

La mortalidad de las personas aseguradas aumenta mucho más rápidamente que la población en general. Al cabo de 10 años, la mortalidad de ese hombre no fumador de 25 años es de 0,66 / 1000 / año. En consecuencia, en un grupo de mil hombres de 25 años con una póliza de $ 100,000, todos de salud promedio, una compañía de seguros de vida tendría que cobrar aproximadamente $ 50 al año de cada participante para cubrir las relativamente pocas reclamaciones esperadas. (0.35 a 0.66 muertes esperadas en cada año × $ 100,000 de pago por muerte = $ 35 por póliza). Otros costos, como los gastos administrativos y de ventas, también deben tenerse en cuenta al establecer las primas. Una póliza de 10 años para un hombre no fumador de 25 años con historial médico preferido puede obtener ofertas tan bajas como $ 90 por año por una póliza de $ 100,000 en el competitivo mercado de seguros de vida de EE. UU.

La mayor parte de los ingresos que reciben las compañías de seguros consisten en primas, pero los ingresos derivados de la inversión de las primas constituyen una fuente importante de ganancias para la mayoría de las compañías de seguros de vida. Las pólizas de seguro colectivo son una excepción a esto.

En los Estados Unidos, las compañías de seguros de vida nunca están obligadas legalmente a brindar cobertura a todos, con la excepción de los requisitos de cumplimiento de la Ley de Derechos Civiles . Las compañías de seguros por sí solas determinan la asegurabilidad y algunas personas se consideran no asegurables. La póliza se puede rechazar o calificar (aumentando el monto de la prima para compensar el mayor riesgo), y el monto de la prima será proporcional al valor nominal de la póliza.

Muchas empresas separan a los solicitantes en cuatro categorías generales. Estas categorías son las preferidas , las preferidas , las estándar y las de tabaco . Lo mejor preferido se reserva solo para las personas más sanas de la población general. Esto puede significar que el asegurado propuesto no tiene antecedentes médicos adversos, no está bajo medicación y no tiene antecedentes familiares de cáncer de aparición temprana , diabetes u otras afecciones. Preferido significa que el asegurado propuesto está actualmente bajo medicación y tiene antecedentes familiares de enfermedades particulares. La mayoría de las personas pertenecen a la categoría estándar.

Las personas en la categoría del tabaco generalmente tienen que pagar primas más altas debido a la mayor mortalidad. Las tablas de mortalidad estadounidenses recientes predicen que aproximadamente 0,35 de cada 1.000 hombres no fumadores de 25 años de edad morirán durante el primer año de una póliza. La mortalidad se duplica aproximadamente por cada diez años adicionales de edad, por lo que la tasa de mortalidad en el primer año para los hombres que no fuman es de aproximadamente 2.5 por cada 1,000 personas a los 65 años. Compare esto con las tasas de mortalidad masculina de la población de EE. UU. De 1.3 por cada 1,000 a los 25 años y 19,3 a los 65 años (sin tener en cuenta la salud o el tabaquismo).

Beneficios por muerte

Tras la muerte del asegurado, la aseguradora requiere una prueba aceptable de muerte antes de pagar la reclamación. Si la muerte del asegurado es sospechosa y el monto de la póliza es grande, la aseguradora puede investigar las circunstancias que rodearon la muerte antes de decidir si tiene la obligación de pagar el reclamo.

El pago de la póliza puede ser una suma global o una anualidad , que se paga en cuotas regulares por un período específico o durante la vida del beneficiario .

Seguro vs aseguramiento

Los usos específicos de los términos “seguro” y “garantía” a veces se confunden. En general, en jurisdicciones donde se usan ambos términos, "seguro" se refiere a brindar cobertura para un evento que podría ocurrir (incendio, robo, inundación, etc.), mientras que "garantía" es la provisión de cobertura para un evento que es seguro. que suceda. En los Estados Unidos, ambas formas de cobertura se denominan “seguros” por razones de simplicidad en las empresas que venden ambos productos. Según algunas definiciones, "seguro" es cualquier cobertura que determina los beneficios en función de las pérdidas reales, mientras que "garantía" es la cobertura con beneficios predeterminados independientemente de las pérdidas incurridas.

El seguro de vida puede dividirse en dos clases básicas: temporal y permanente; o las siguientes subclases: seguro de vida temporal, universal, de vida entera y de dotación.

Seguro de término

La garantía de término proporciona cobertura de seguro de vida por un período específico. La póliza no acumula valor en efectivo. El seguro temporal es significativamente menos costoso que una póliza permanente equivalente, pero aumentará con la edad. Los titulares de pólizas pueden ahorrar para proporcionar primas a plazo más altas o reducir las necesidades de seguro (pagando deudas o ahorrando para cubrir las necesidades de los sobrevivientes).

El seguro de vida hipotecario asegura un préstamo garantizado por bienes inmuebles y, por lo general, presenta un monto de prima uniforme para el valor nominal de una póliza en declive porque lo que está asegurado es el capital y los intereses pendientes de una hipoteca que se reduce constantemente por los pagos de la hipoteca. El valor nominal de la póliza es siempre el monto del capital y los intereses pendientes que se pagan en caso de que el solicitante fallezca antes de que se pague la última cuota.

Seguro de vida colectivo

El seguro de vida grupal (también conocido como seguro de vida mayorista o seguro de vida institucional ) es un seguro temporal que cubre a un grupo de personas, generalmente empleados de una empresa, miembros de un sindicato o asociación, o miembros de una pensión o fondo de jubilación . La prueba individual de asegurabilidad normalmente no es una consideración en su suscripción. Más bien, el suscriptor considera el tamaño, la facturación y la solidez financiera del grupo. Las disposiciones del contrato intentarán excluir la posibilidad de una selección adversa . El seguro de vida grupal a menudo permite a los miembros que salen del grupo mantener su cobertura comprando una cobertura individual. La suscripción se realiza para todo el grupo y no para los individuos.

Seguro de vida permanente

El seguro de vida permanente es un seguro de vida que cubre el resto de la vida del asegurado. Una póliza de seguro permanente acumula un valor en efectivo hasta su fecha de vencimiento. El propietario puede acceder al dinero en el valor en efectivo retirando dinero, tomando prestado el valor en efectivo o renunciando a la póliza y recibiendo el valor de rescate.

Los tres tipos básicos de seguro permanente son vida entera , vida universal y dotación .

La vida entera

El seguro de vida entera brinda cobertura de por vida por un monto fijo de prima.

Cobertura de vida universal

El seguro de vida universal (ULl) es un producto de seguro relativamente nuevo, destinado a combinar la cobertura de seguro permanente con una mayor flexibilidad en el pago de primas, junto con el potencial de un mayor crecimiento de los valores en efectivo. Hay varios tipos de pólizas de seguro de vida universales, que incluyen seguros de vida universales sensibles a los intereses (también conocidos como “seguros de vida universales fijos tradicionales”), seguros de vida universales variables (VUL) , beneficios por muerte garantizados y un seguro de vida universal indexado a la equidad .

Las pólizas de seguro de vida universal tienen valor en efectivo. Las primas pagadas aumentan su valor en efectivo; los costos administrativos y de otro tipo reducen su valor en efectivo.

El seguro de vida universal aborda las desventajas percibidas de la vida entera, es decir, que las primas y los beneficios por fallecimiento son fijos. Con la vida universal, tanto las primas como el beneficio por muerte son flexibles. Con la excepción de las pólizas de vida universales de beneficio por fallecimiento garantizado, las pólizas de vida universales cambian su mayor flexibilidad por menos garantías.

“Beneficio por fallecimiento flexible” significa que el titular de la póliza puede optar por reducir el beneficio por fallecimiento. El propietario de la póliza también puede aumentar el beneficio por fallecimiento, lo que generalmente requiere una nueva suscripción. Otra característica del beneficio por fallecimiento flexible es la capacidad de elegir los beneficios por fallecimiento de la opción A o la opción B y cambiar esas opciones durante el transcurso de la vida del asegurado. La opción A a menudo se denomina "beneficio uniforme por fallecimiento"; los beneficios por muerte permanecen nivelados durante la vida del asegurado y las primas son más bajas que las pólizas con beneficios por muerte de la Opción B, que pagan el valor en efectivo de la póliza, es decir, un monto nominal más ganancias / intereses. Si el valor en efectivo aumenta con el tiempo, los beneficios por fallecimiento también lo hacen. Si el valor en efectivo disminuye, el beneficio por muerte también disminuye. Las pólizas de la opción B normalmente cuentan con primas más altas que las pólizas de la opción A.

Dotaciones

La póliza de dotación es un contrato de seguro de vida diseñado para pagar una suma global después de un plazo específico (en su 'vencimiento') o en caso de muerte. Los vencimientos típicos son diez, quince o veinte años hasta cierto límite de edad. Algunas pólizas también pagan en caso de enfermedad grave.

Las pólizas son típicamente tradicionales con lucro o vinculadas a unidades (incluidas aquellas con fondos unitizados con lucro).

Las dotaciones se pueden cobrar anticipadamente (o rescatar) y el tenedor luego recibe el valor de rescate que es determinado por la compañía de seguros dependiendo de cuánto tiempo ha estado vigente la póliza y cuánto se ha pagado en ella.

Muerte accidental

El seguro de muerte accidental es un tipo de seguro de vida limitado que está diseñado para cubrir al asegurado en caso de que muera como resultado de un accidente. Los “accidentes” abarcan desde abrasiones hasta catástrofes, pero normalmente no incluyen muertes resultantes de problemas de salud no relacionados con accidentes o suicidios. Debido a que solo cubren accidentes, estas pólizas son mucho menos costosas que otras pólizas de seguro de vida.

Dicho seguro también puede ser un seguro por muerte accidental y desmembramiento o AD&D . En una póliza de AD&D, los beneficios están disponibles no solo por muerte accidental sino también por la pérdida de extremidades o funciones corporales como la vista y el oído.

Las pólizas por muerte accidental y AD&D pagan beneficios reales solo en muy raras ocasiones, ya sea porque la causa de la muerte no está cubierta por la póliza o porque la muerte ocurre mucho después del accidente, momento en el cual las primas no se han pagado. Varias políticas de AD&D tienen diferentes términos y exclusiones. Las actividades de riesgo como el paracaidismo, el vuelo, los deportes profesionales o el servicio militar a menudo se omiten de la cobertura.

El seguro de muerte accidental también puede complementar el seguro de vida estándar como cláusula adicional . Si se compra una cláusula adicional, la póliza generalmente paga el doble del valor nominal si el asegurado muere a causa de un accidente. Esto una vez se llamó seguro de doble indemnización . En algunos casos, puede estar disponible una cobertura de triple indemnización.

Productos para personas mayores y con necesidades previas

En los últimos años, las compañías de seguros han desarrollado productos para nichos de mercado, principalmente dirigidos a personas mayores en una población que envejece. A menudo, se trata de pólizas de seguro de vida entera de valor nominal bajo a moderado, que permiten a las personas mayores comprar un seguro asequible más adelante en la vida. Esto también se puede comercializar como seguro de gastos finales y generalmente tiene beneficios por fallecimiento entre $ 2,000 y $ 40,000. Una de las razones de su popularidad es que solo requieren respuestas a preguntas simples de “sí” o “no”, mientras que la mayoría de las pólizas requieren un examen médico para calificar. Al igual que con otros tipos de pólizas, la gama de primas puede variar ampliamente.

Las cuestiones de salud pueden variar sustancialmente entre las políticas de examen y no examen. Es posible que las personas con determinadas afecciones califiquen para un tipo de cobertura y no para otro. Debido a que las personas mayores a veces no son plenamente conscientes de las disposiciones de la póliza, los asegurados pueden creer que sus pólizas duran toda la vida, por ejemplo. y que las primas de algunas pólizas aumentan a intervalos regulares, como cada cinco años.

Las pólizas de seguro de vida de pre-necesidad son pólizas de pago de prima limitado, pólizas de vida entera que generalmente son compradas por solicitantes mayores, aunque están disponibles para todos. Este tipo de seguro está diseñado para cubrir gastos funerarios específicos que el solicitante haya designado en un contrato con una funeraria . El beneficio por fallecimiento de la póliza se basa inicialmente en el costo del funeral en el momento del acuerdo previo, y luego generalmente aumenta a medida que se acreditan los intereses. A cambio de la designación del propietario de la póliza, la funeraria generalmente garantiza que las ganancias cubrirán el costo del funeral, sin importar cuándo ocurra la muerte. Los ingresos excedentes pueden ir al patrimonio del asegurado, a un beneficiario designado oa la funeraria según se establece en el contrato. Los compradores de estas pólizas generalmente realizan un pago único de la prima en el momento de la preacuerdo, pero algunas empresas también permiten que las primas se paguen durante un período de hasta diez años.

Productos relacionados

Las cláusulas adicionales son modificaciones a la póliza de seguro que se agregan al mismo tiempo que se emite la póliza. Estos anexos cambian la póliza básica para proporcionar alguna característica deseada por el propietario de la póliza. Un ciclista común es la muerte accidental . Otra cláusula común es la exención de primas , que exime las primas futuras si el asegurado queda discapacitado.

El seguro de vida conjunto es un seguro de vida a término o permanente que asegura a dos o más personas, y los ingresos se pagan en caso de fallecimiento de cualquiera .

Planes de seguros vinculados a unidades

Los planes de seguro vinculados a unidades son planes de seguro únicos que son similares a los fondos mutuos y los planes de seguro a plazo combinados como un solo producto. El inversionista no participa en las ganancias del plan per se, pero obtiene retornos basados ​​en los retornos de los fondos que él o ella había elegido.

Políticas con lucro

Algunas pólizas otorgan al titular de la póliza una parte de las ganancias de la compañía de seguros; estas se denominan pólizas con ganancias . Otras pólizas no otorgan derechos a una participación en las ganancias de la empresa; estas son pólizas sin fines de lucro .

Las políticas con beneficios se utilizan como una forma de plan de inversión colectiva para lograr el crecimiento del capital. Otras pólizas ofrecen un rendimiento garantizado que no depende del rendimiento de la inversión subyacente de la empresa; a menudo se las denomina pólizas sin fines de lucro , lo que puede interpretarse como un nombre inapropiado.

Impuestos

India

De acuerdo con la sección 80C de la Ley del Impuesto sobre la Renta, 1961 (del código penal indio) las primas pagadas para una póliza de seguro de vida válida pueden estar exentas de la renta imponible. Junto con la prima del seguro de vida, la sección 80C permite la exención para otros instrumentos financieros como el Fondo de Previsión para Empleados (EPF), el Fondo de Previsión Pública (PPF), el Esquema de Ahorro Vinculado a la Renta Variable (ELSS), el Certificado de Ahorro Nacional (NSC), la prima del seguro de salud son algunos de ellos. El monto total que puede quedar exento de la renta imponible para la sección 80C tiene un límite máximo de 150.000 INR. Las exenciones son elegibles para individuos (ciudadanos indios) o familias indivisas hindúes (HUF).

Además del beneficio fiscal en virtud de la sección 80C, en la India, el titular de una póliza tiene derecho a una exención fiscal sobre el beneficio por fallecimiento recibido. La cantidad recibida está totalmente exenta del impuesto sobre la renta según la Sección 10 (10D).

Australia

Cuando el seguro de vida se proporciona a través de un fondo de jubilación, las contribuciones realizadas para financiar las primas del seguro son deducibles de impuestos para los trabajadores autónomos y los trabajadores y empleadores sustancialmente autónomos. Sin embargo, cuando el seguro de vida se mantiene fuera del entorno de jubilación, las primas generalmente no son deducibles de impuestos. Para el seguro a través de un fondo de jubilación, las contribuciones deducibles anuales a los fondos de jubilación están sujetas a límites de edad. Estos límites se aplican a los empleadores que realizan contribuciones deducibles. También se aplican a los trabajadores por cuenta propia y los trabajadores por cuenta propia sustancialmente. En estos límites generales se incluyen las primas de seguros. Esto significa que no se pueden realizar contribuciones deducibles adicionales para la financiación de las primas de seguros. Sin embargo, las primas de seguros pueden financiarse con contribuciones no deducidas. Para obtener más información sobre las contribuciones deducibles, consulte "¿En qué condiciones puede un empleador reclamar una deducción por las contribuciones realizadas en nombre de sus empleados?" y “¿cuál es la definición de trabajador sustancialmente autónomo?”. El fondo puede reclamar la prima del seguro pagada por el fondo de jubilación como una deducción para reducir el impuesto del 15% sobre las contribuciones y las ganancias. (Ref: ITAA 1936, Sección 279).

Sudáfrica

Las primas pagadas por un titular de póliza no son deducibles de la renta imponible, aunque las primas pagadas a través de un fondo de pensiones aprobado registrado en términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta pueden deducirse del impuesto sobre la renta de las personas físicas (ya sea que estas primas las pague nominalmente el empleador o el empleado). ). Los beneficios que surgen de las pólizas de seguro de vida generalmente no están sujetos a impuestos como ingresos para los beneficiarios (nuevamente, en el caso de los beneficios aprobados, estos se incluyen en las reglas de impuestos por retiro o retiro del SARS ). El rendimiento de la inversión dentro de la póliza será gravado dentro de la póliza de vida y pagado por el asegurador de vida dependiendo de la naturaleza del asegurado (ya sea persona física, propiedad de la empresa, libre de impuestos o un fondo de jubilación).

Estados Unidos

Las primas pagadas por el titular de la póliza normalmente no son deducibles a los efectos del impuesto sobre la renta federal y estatal , y las ganancias pagadas por la aseguradora tras la muerte del asegurado no se incluyen en el ingreso bruto a efectos del impuesto sobre la renta federal y estatal. Sin embargo, si los ingresos se incluyen en el "patrimonio" del fallecido, es probable que estén sujetos al impuesto federal y estatal sobre sucesiones y sucesiones .

Los aumentos de valor en efectivo dentro de la póliza no están sujetos a impuestos sobre la renta a menos que ocurran ciertos eventos. Por esta razón, las pólizas de seguro pueden ser un refugio fiscal legal y legítimo en el que los ahorros pueden aumentar sin impuestos hasta que el propietario retire el dinero de la póliza. En las pólizas de prima flexible, los grandes depósitos de prima podrían hacer que el contrato sea considerado un contrato de dotación modificado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), lo que niega muchas de las ventajas fiscales asociadas con los seguros de vida. La compañía de seguros, en la mayoría de los casos, informará al titular de la póliza de este peligro antes de decidir su prima.

Las ramificaciones fiscales de los seguros de vida son complejas. El titular de la póliza haría bien en considerarlos detenidamente. Como siempre, tanto el Congreso de los Estados Unidos como las legislaturas estatales pueden cambiar las leyes fiscales en cualquier momento.

En 2018, una regla fiduciaria estándar sobre productos de jubilación del Departamento de Trabajo de los Estados Unidos planteaba un posible riesgo.

Reino Unido

Las primas no suelen ser deducibles del impuesto sobre la renta o del impuesto de sociedades ; sin embargo, las pólizas que cumplen los requisitos emitidas antes del 14 de marzo de 1984 todavía atraen LAPR ( Life Assurance Premium Relief ) al 15% (la prima neta se cobra al titular de la póliza).

Las pólizas de vida que no son de inversión normalmente no atraen ni el impuesto sobre la renta ni el impuesto sobre las ganancias de capital en un reclamo. Si la póliza tiene como elemento de inversión, como una póliza de dotación, una póliza de vida total o un bono de inversión, entonces el tratamiento fiscal está determinado por el estado de calificación de la póliza.

El estado de calificación se determina al comienzo de la póliza si el contrato cumple con ciertos criterios. Esencialmente, los contratos a largo plazo (más de 10 años) tienden a ser pólizas calificadas y los ingresos están libres de impuestos sobre la renta y sobre las ganancias de capital. Los contratos de prima única y los que se ejecutan a corto plazo están sujetos al impuesto sobre la renta según la tasa marginal en el año en que se obtiene la ganancia. Todas las aseguradoras del Reino Unido pagan una tasa especial de impuesto de sociedades sobre las ganancias de su libro de vida; se considera que cumple con la tasa más baja (20% en 2005-06) de responsabilidad para los asegurados. Por lo tanto, un asegurado que sea un contribuyente con una tasa más alta (40% en 2005-06), o que se convierta en uno a través de la transacción, debe pagar impuestos sobre la ganancia a la diferencia entre la tasa más alta y la más baja. Esta ganancia se reduce mediante la aplicación de un cálculo llamado corte superior basado en la cantidad de años que se ha mantenido la póliza. Aunque esto es complicado, la tributación de los contratos de inversión basados ​​en seguros de vida puede ser beneficiosa en comparación con planes de inversión colectiva alternativos basados ​​en acciones ( fondos de inversión , fondos de inversión y OEIC ). Una característica que favorece especialmente a los bonos de inversión es la “asignación acumulativa del 5%”, la capacidad de extraer el 5% del monto de la inversión original cada año póliza sin estar sujeto a ningún impuesto sobre el monto retirado. Si no se usa en un año, la asignación del 5% puede transferirse a años futuros, sujeto a un retiro máximo de impuestos diferidos del 100% de las primas pagaderas. El HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs) considera que el retiro es un pago de capital y, por lo tanto, la obligación tributaria se difiere hasta el vencimiento o la rescisión de la póliza. Esta es una herramienta de planificación fiscal especialmente útil para los contribuyentes de tasa más alta que esperan convertirse en contribuyentes de tasa básica en algún momento predecible en el futuro, ya que en este punto, el pasivo por impuestos diferidos no dará lugar a que se adeuden impuestos.

El producto de una póliza de vida se incluirán en la finca para el deber de la muerte (en el Reino Unido, el impuesto de sucesiones ) propósitos. Las pólizas escritas en fideicomiso pueden quedar fuera del patrimonio. La ley de fideicomisos y la tributación de los fideicomisos pueden ser complicados, por lo que cualquier individuo que tenga la intención de utilizar fideicomisos para la planificación fiscal generalmente buscará el asesoramiento profesional de un asesor financiero independiente y / o un abogado .

Garantía de plazo de pensión

Aunque disponible antes de abril de 2006, a partir de esta fecha, la garantía de plazo de pensión se hizo ampliamente disponible en el Reino Unido. La mayoría de las aseguradoras del Reino Unido adoptaron el nombre de "seguro de vida con desgravación fiscal" para el producto. El seguro a plazo de pensión es efectivamente un seguro de vida a plazo normal con desgravación fiscal sobre las primas. Todas las primas se pagan con una tasa de impuesto básica neta del 22%, y los contribuyentes con tasas más altas pueden obtener una desgravación fiscal adicional del 18% a través de su declaración de impuestos. Aunque no es adecuado para todos, la PTA se convirtió brevemente en una de las formas más comunes de seguro de vida vendidas en el Reino Unido hasta que el canciller Gordon Brown anunció la retirada del plan en su anuncio previo al presupuesto el 6 de diciembre de 2006.

Se originó un extraño

El seguro de vida originado por un extraño o STOLI es una póliza de seguro de vida que es mantenida o financiada por una persona que no tiene relación con la persona asegurada. Generalmente, el propósito del seguro de vida es brindar tranquilidad al garantizar que las pérdidas o dificultades financieras se aliviarán en caso de fallecimiento de la persona asegurada. STOLI se ha utilizado a menudo como una técnica de inversión mediante la cual los inversionistas alentarán a alguien (generalmente una persona mayor) a comprar un seguro de vida y nombrar a los inversionistas como beneficiarios de la póliza. Esto socava el objetivo principal del seguro de vida, ya que los inversores no sufrirían pérdidas financieras si la persona asegurada falleciera. En algunas jurisdicciones, existen leyes para desalentar o prevenir STOLI.

Crítica

Aunque algunos aspectos del proceso de solicitud (como la suscripción y las disposiciones sobre intereses asegurables) lo dificultan, las pólizas de seguro de vida se han utilizado para facilitar la explotación y el fraude . En el caso del seguro de vida, existe un posible motivo para comprar una póliza de seguro de vida, especialmente si el valor nominal es sustancial, y luego asesinar al asegurado. Por lo general, cuanto mayor sea la reclamación y / o más grave el incidente, mayor e intensa será la investigación resultante por parte de la policía y los investigadores de las aseguradoras. La serie de televisión Forensic Files ha incluido episodios que presentan este escenario. También hubo un caso documentado en Los Ángeles en 2006 donde dos mujeres mayores fueron acusadas de acoger a hombres sin hogar y ayudarlos. Como parte de su ayuda, contrataron un seguro de vida para los hombres. Después de que terminó el período de impugnación de las políticas, se alega que las mujeres hicieron matar a los hombres mediante un homicidio vehicular por atropello y fuga .

Recientemente, los acuerdos viáticos han creado problemas para los proveedores de seguros de vida. Un acuerdo viático implica la compra de una póliza de seguro de vida de un titular de póliza de edad avanzada o con una enfermedad terminal. El titular de la póliza vende la póliza (incluido el derecho a nombrar al beneficiario) a un comprador por un precio descontado del valor de la póliza. El vendedor tiene efectivo en la mano y el comprador obtendrá una ganancia cuando el vendedor muera y las ganancias se entreguen al comprador. Mientras tanto, el comprador sigue pagando las primas. Aunque ambas partes han llegado a un acuerdo aceptable, las aseguradoras están preocupadas por esta tendencia. Las aseguradoras calculan sus tarifas con el supuesto de que una cierta parte de los asegurados buscará rescatar el valor en efectivo de sus pólizas de seguro antes de la muerte. También esperan que una parte determinada deje de pagar primas y pierda sus pólizas. Sin embargo, los acuerdos viáticos aseguran que dichas pólizas se pagarán con absoluta certeza. Algunos compradores, con el fin de aprovechar las ganancias potencialmente grandes, incluso han buscado activamente confabularse con los ancianos sin seguro y los pacientes con enfermedades terminales, y han creado pólizas que de otro modo no se habrían comprado. Estas pólizas son pérdidas garantizadas desde la perspectiva de las aseguradoras.

El 17 de abril de 2016, un informe de Lesley Stahl en 60 Minutes afirmó que las compañías de seguros de vida no pagan a un número significativo de beneficiarios.

Ver también

Referencias

Referencias específicas

Fuentes generales

• Kutty, Shashidharan (12 de agosto de 2008). Gestión de seguros de vida . PHI Learning Pvt. Ltd. ISBN 978-81-203-3531-8.
• Oviatt, FC "Lugar económico del seguro y su relación con la sociedad" en la Academia Estadounidense de Ciencias Políticas y Sociales; Colección de la Asociación Nacional del Sufragio de la Mujer Estadounidense (Biblioteca del Congreso) (1905). Anales de la Academia Estadounidense de Ciencias Políticas y Sociales . XXVI . Publicado por AL Hummel para la Academia Estadounidense de Ciencias Políticas y Sociales. págs. 181-191 . Consultado el 8 de junio de 2011 .
• Rothstein, Mark A. (2004). Genética y Seguros de Vida: Suscripción Médica y Póliza Social . Prensa del MIT. ISBN 978-0-262-18236-2.

enlaces externos