Programa de contrapartida del empleador - Employer Matching Program

Un programa de contrapartida del empleador es el pago potencial de un empleador al plan 401 (k) de un empleado que depende del grado de participación del empleado en el plan.

Definición

El plan 401 (k) de un empleado es un plan de ahorro para la jubilación. La opción de un programa de emparejamiento de empleadores varía de una empresa a otra. No es obligatorio que una empresa ofrezca una contribución a sus planes 401 (k).

Muchas empresas se suman a la contribución benéfica de un empleado. Mediante un programa corporativo de donaciones complementarias, una empresa puede duplicar o incluso triplicar la contribución de un empleado a una organización benéfica. Esto no debe confundirse con un programa de emparejamiento de empleadores.

"100% del primer 6%"

A partir de 2013, el programa de contrapartida más común aumentó al 100% del primer 6%. Este programa establece que una vez que el empleado aporta el 6% de su salario bruto, las contribuciones del empleador cesan hasta el año siguiente. Si el empleado aporta menos del 6% de sus ingresos brutos, el empleado renuncia a una compensación adicional del empleador disponible si hubiera contribuido hasta el límite del 6%. Por ejemplo, un empleado cuyo salario bruto anual es de $ 50,000 contribuye con $ 3,000 (6% del salario bruto) recibirá una contribución del empleador de $ 3,000. Si el empleado contribuyó con más de $ 3,000, el empleado no recibiría contribuciones adicionales del empleador. Si el empleado solo contribuyó $ 2,000 (4% del salario bruto), solo recibiría una contribución del empleador de $ 2,000 dejando $ 1,000 de la contribución potencial del empleador sobre la mesa.

Funciones

En un plan 401 (k), las contribuciones son financiadas por el empleado y, a menudo, se complementan con contribuciones del empleador. Las contribuciones al plan 401 (k) de un empleado se realizan con el salario del empleado antes de impuestos. Estos fondos crecen libres de impuestos hasta que se retiran; en ese momento, las contribuciones se pueden convertir en una Cuenta de Retiro Individual . Los fondos también pueden cambiarse si uno cambia de empleador. El programa de emparejamiento de un empleador es situacional y depende de si el lugar de trabajo ofrece uno. Según el Profit Sharing / 401k Council of America, un grupo comercial de la industria, aproximadamente el 78% de los planes 401 (k) incluyen algún tipo de contrapartida del empleador para las contribuciones de los empleados.

En un programa de contrapartida del empleador, un empleado generalmente solo recibirá una contribución de un empleador si un empleado hace una contribución propia (por ejemplo, un empleador solo igualará las contribuciones si el empleado hace alguna contribución). Las coincidencias de empleadores varían de una empresa a otra. La contribución general de un empleador suele ser del 3% al 6% del salario de un empleado.

Para que los empleados reciban una contribución de su empleador, el empleado debe contribuir con un porcentaje específico a un plan 401 (k). El empleador luego igualará esa contribución al plan de jubilación que se ofrece. El dinero que se pone en el plan de jubilación es gratuito. Invertir en un plan 401 (k) es una excelente manera de aumentar los ahorros para la jubilación y aumentar el dinero ganado.

En una cuenta de jubilación tradicional, la cantidad que uno aporta se toma antes de impuestos. Por otro lado, una cuenta de jubilación Roth permite a los empleados contribuir después de impuestos, y los beneficios se retiran libres de impuestos durante la jubilación. Por lo general, los empleadores especificarán un período de adjudicación, que es la cantidad mínima de tiempo que un empleado debe trabajar para reclamar las contribuciones igualadas por el empleador.

Independientemente de cómo o cuándo un empleado deja de trabajar, el empleado retiene el dinero que invierte en su plan 401 (k). Las contribuciones hechas por un empleador pueden retenerse o no según el programa de adquisición de derechos. Para entender esto mejor, un empleado con derechos adquiridos es aquel que ha trabajado en una empresa durante un período de tiempo específico. El empleador determina el período de tiempo necesario para adquirir los derechos adquiridos; esto suele ser un período de uno a cinco años. Entonces, un empleado con derechos adquiridos se vuelve elegible para retener todas las contribuciones de jubilación realizadas por un empleador. Una vez que un empleado tiene derechos adquiridos por completo, el empleado es elegible para retener la cantidad total aportada por su empleador, incluso si deja la empresa antes de la jubilación. Según la ley federal, un empleador puede recuperar todo o parte del dinero de contrapartida que puso en la cuenta de un empleado si el trabajador no permanece en el trabajo durante el período de adjudicación.

Los programas de contrapartida del empleador no existirían sin los planes 401 (k). La Ley de Ingresos de 1978 incluyó una disposición que se convirtió en Código de Ingresos Internos . Según esta ley, los empleados no pagan impuestos sobre la parte de los ingresos que acuerdan recibir como compensación diferida en lugar de pago directo en efectivo. Un plan 401 (k) es un plan de administración de dinero a largo plazo.

Casi dos tercios de los planes ofrecen contribuciones equivalentes del empleador en la actualidad. Lo más común es un dólar por dólar hasta un porcentaje de pago específico acordado que comúnmente es hasta el 6% de los ingresos anuales. El programa de contrapartida del empleador es cualquier pago adicional potencial al plan 401 (k) de un empleado. El empleador no es responsable de aportar ninguna cantidad específica al empleado; cada acuerdo es situacional según el lugar de trabajo. Desde el inicio de una crisis crediticia y la recesión de 2008 , las empresas están interrumpiendo los programas de contrapartida o poniendo la contrapartida a disposición de los empleados en función de si la empresa gana o no. En esta etapa de la economía, con muchas empresas replanteándose los programas de emparejamiento. Si un empleado tiene la suerte de establecer una contribución del empleador para su plan 401 (k), esta contrapartida del empleador (o dinero gratis) es el mayor beneficio de un plan 401 (k) dado que el futuro de la economía es impredecible.

Contras del plan 401 (k)

  • La falta de diversidad en las opciones de inversión que ofrecen muchos proveedores 401 (k)
  • falta de seguridad de las contribuciones de los empleados
  • altos gastos debido a los gastos incorporados en un plan 401 (k)

Todos estos son problemas relacionados con un plan 401 (k). Los legisladores no lograron estructurar las leyes en torno a las instituciones financieras que los respaldan, por lo que el plan 401 (k) es una jubilación segura.

Ventajas del plan 401 (k) y el programa de emparejamiento del empleador

El programa de contrapartida del empleador y la deducción de impuestos son grandes ventajas para un plan 401 (k); estos dos por sí solos mantienen a muchos empleados invertidos. Económicamente, los planes 401 (k) son buenos porque incentivan a los estadounidenses a invertir en lo que quieran y a construir su riqueza con ciertas exenciones fiscales.

Los límites de contribución del 401 (k) 2020 indicaron que el límite de contribución es $ 19,500. Si un empleado cumpliera 50 años antes del 31 de diciembre de 2020, podría ahorrar $ 6,500 adicionales en su plan 401 (k), para un ahorro total de $ 26,000.

Referencias